Налоговая инспекция подать декларацию 3 ндфл. Информация о налоговой декларации. Заполнение декларации через Личный кабинет налогоплательщика

Поэтому необходимо детальнее разобраться, что нужно для этого, и до какого числа сдавать документы.

Основные моменты

Подача отчетной документации является обязательным фактором в системе налогообложения ().

Налоговую декларацию должны подавать следующие лица:

Физические лица;
ИП, нотариусы, адвокаты.

Ответственность по сдаче декларации возникает у индивидуальных предпринимателей с момента перехода на общую систему налогообложения.

Тогда как физические лица должны сдавать отчетную документацию в том случае, если на протяжении года у них были доходы за пределами основного места работы. Такая необходимость возникает из-за того, что с дополнительных доходов не был удержан НДФЛ.

Порядок заполнения отчетной документации установлен законом. для физических лиц за 2014 год утверждена .

При определении налоговых обязательств налогоплательщики должны учитывать следующие доходы:

• от продажи земельного участка или другой недвижимости;
• при поступлении переводов из-за границы;
• от полученных выигрышей, например, в лотерею;
• при отчуждении транспортного средства;
• от сдачи недвижимого имущества в аренду.

Для чего нужна

Кроме вышеуказанных причин, граждане подают декларацию по НДФЛ, чтобы впоследствии получить право на применение налогового вычета, за исключением случаев использования материнского капитала.

Также благодаря налоговой декларации формы 3-НДФЛ сумма, перешедшая с предыдущего года 3-НДФЛ, может подвергнуться перерасчету.

Отчетный документ сдается в следующих случаях:

• если производилась оплата за обучение или лечение;
• при покупке или продаже квартиры, а также при оформлении ;
• если у налогоплательщика есть 3 детей, на которых полагается социальный вычет по ;
• в результате осуществления дополнительных взносов в ПФ РФ;
• при получении денежной помощи от коммерческих организаций;
• в результате получения авторского вознаграждения;
• при отчуждении автомобиля, который был в собственности до трех лет.

Если же транспортное средство было в собственности более трех лет, тогда налогоплательщик освобождается от подачи отчетной документации ().

Это также касается общей совместной собственности. Еще декларация не подается, если владелец продал автомобиль по по цене ниже стоимости его приобретения или полученная прибыль не превышает 250 тыс. руб.

Когда подается отчет

Налоговая декларация подается до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом (). Тогда как оплата налога по тем доходам, с которых не был удержан НДФЛ, осуществляется на протяжении 30 дней с момента получения налогового извещения.

Нарушение установленных сроков может послужить основанием для привлечения налогоплательщика к ответственности ().

Лица, которых закон не обязывает подавать декларацию в установленные сроки, могут обратиться в налоговую инспекцию в любое время. К таким лицам относятся налогоплательщики желающие применить налоговый вычет.

При этом перерасчет налоговой суммы, предназначенной, к возмещению производится только за три календарных года ().

Работа налоговой службы

Фискальный орган должен проверить правильность заполнения бланка декларации в excel, а также достоверность внесенных в нее ведомостей (см. подзаголовок «Порядок подачи…»).

При выявлении ошибок сотрудник налоговой службы может попросить налогоплательщика переделать декларацию. Среди распространенных ошибок можно выделить:

1. Предоставление неполного пакета документов.
2. Недочеты при заполнении бланка декларации.
3. Отсутствие документов, подтверждающих издержки или их целевое назначение, например, расходы по погашению кредитов.
4. Некорректное отображение реквизитов банковского счета.

Что касается отказа в принятии отчетной документации, то он допускается при наступлении следующих обстоятельств:

• у заявителя отсутствует документ, удостоверяющий личность;
• предоставленная декларация не соответствует установленной форме по КНД 1151020;
• на бланке заявления в электронном виде отсутствует электронная подпись заявителя;
• обращение в фискальный орган не по месту регистрации.

Такие правила закреплены Административным регламентом ().

Если же у фискального органа нет замечаний к отчетной документации, то в этом случае после проведения проверки принимается соответствующее решение, например, о возмещении удержанной суммы налога (ст.78 НК РФ).

Порядок подачи декларации 3-НДФЛ (правила)

Декларация по налогу на доходы физических лиц подается в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика (ст.229 НК РФ).

Во время заполнения отчетной документации налогоплательщик указывает свои персональные данные, включая:

• ФИО, адрес проживания;
• данные паспорта;
• контактную информацию;
• ведомости о полученных доходах.

При этом на руках должны присутствовать все документы, которые подтверждают полученные доходы, включая:

1. Правоустанавливающее документы на объекты недвижимости ().
2. Соглашения, по которым налогоплательщик получал вознаграждение ( либо ).

Отчетная документация подается даже в том случае, если индивидуальный предприниматель не осуществлял хозяйственную деятельность.

При этом чтобы ответить на вопрос, сколько экземпляров отчетной документации нужно подавать в этом случае, необходимо отталкиваться от способа подачи декларации.

Если налогоплательщик будет использовать бумажный носитель, то желательно оставлять один экземпляр документа с отметкой налоговой службы себе.

На проверку отчетной документации фискальному органу отводится 3-месячный срок (). Как следствие получить налоговый вычет налогоплательщик сможет только после проведения камеральной проверки и вынесения соответствующего решения налоговой службой.

Кроме, классического способа подачи декларации налогоплательщики могут воспользоваться порталом Госуслуги .

Однако для системного использования этого информационного сервиса заинтересованные лица должны пройти авторизацию. Чтобы подать отчетную документацию плательщику НДФЛ необходимо:

• зайти в раздел «Налоги и сборы»;
• выбрать подраздел «Подача декларации»;
• к заявке прикрепить сохраненный файл;
• указать четырехзначный номер инспекции;
• отправить декларацию.

После подачи заявки, ей будет присвоен специальный номер. Проверку статуса заявки можно производить в личном кабинете налогоплательщика . При этом в фискальный орган нужно отправить копию декларации с описью документов.

В сопроводительном письме необходимо указать номер заявки и сослаться на то, что декларация была подана через портал Госуслуги. Позже нужно будет посетить налоговую службу, чтобы сделать соответствующую отметку на документе.

Подготовка документов

Заполнение декларации может происходить вручную или при помощи оргтехники. Допускается применение синей или черной пасты. При использовании принтера печать должна быть односторонней.

В отчетном документе не должно быть исправлений или зачеркиваний. Также не допускается деформация штрих кодов при распечатывании бланка.

Фото: шапка титульного листа декларации 3-НДФЛ

Отображение денежных сумм происходит в рублях. Исключением могут быть суммы в иностранной валюте, до момента их перерасчета в рубли. Заполнение полей осуществляется, начиная с крайней левой ячейки.

Данные о налогоплательщике проставляются на каждой странице декларации. Количество страниц подлежащих заполнению зависит от конкретной ситуации. Как правило, обязательным является заполнение титульного листа и раздела №6.

Еще одним способом заполнения отчетной документации является специальная программа, которая устанавливается на компьютер. Бесплатно можно получить программу на сайте ФНС .

В открытом виде программа отображает следующие колонки:

• задание условий;
• сведения о декларанте;
• доходы, полученные на территории РФ, включая дивиденды;
• налоговые вычеты.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013

Следуя форме, налогоплательщику остается только внести необходимые данные. Чтобы перейти в следующую колонку нужно нажать соответствующую кнопку.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (2)

После внесения сведений о декларанте можно переходить к заполнению формы об облагаемой сумме дохода, что была получена на территории страны. При заполнении формуляра декларации 3-НДФЛ должна отображаться вкладка с цифрой 13%.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (3)

Для применения налоговых вычетов необходимо перейти в следующий инфо раздел.

При этом для внесения данных по каждому отдельному виду удержаний предусмотрена соответствующая вкладка, включая:

1. Социальные вычеты.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (4)

После заполнения всех необходимых колонок можно сохранить данные или сразу произвести распечатку отчетного документа.

При этом программа самостоятельно производит расчеты суммы налога, что подлежит уплате или возврату. На печать будут выведены только те листы, которые нужно подавать в налоговую службу.

Налогоплательщику остается только проставить дату, подписать декларацию и сдать документ в ИФНС. Однако не стоит забывать, что на отчетном документе должна быть расшифровка фамилии.

Новая форма (последняя версия)

Как уже говорилось, последняя редакция декларации утверждена приказом Минфина №671-н (см. подзаголовок «Основные моменты»).

Указанным распоряжением также закреплен порядок заполнения отчетной документации и формат подачи декларации в электронном виде. Профильное министерство сократило количество листов и изменило структуру бланка.

Кроме того, новая форма декларации учитывает последние законодательные изменения, в частности, по поводу порядка получения налоговых вычетов.

Еще одним нововведением является лист для расчета налогооблагаемой базы и суммы налога касательно доходов, которые получены от участия в инвестиционных сообществах. При этом существует несколько способов приобретения, инвестирование и купля-продажа.

Для применения налогового вычета заинтересованному лицу нужно будет предоставить документы, подтверждающие право собственности по ().

Уточненная 3-НДФЛ

Если налогоплательщик обнаружил ошибку в отчетной документации, то закон предусматривает возможность подачи уточненной декларации ().

При этом желательно обновить декларацию до истечения сроков подачи основного отчетного документа. При оформлении нового бланка налогоплательщику необходимо указывать правильные данные, а не те, которые являются разницей между первичными показателями и скорректированными.

Корректирующая декларация

Основной целью корректирующей декларации является уточнение ранее поданной отчетной документации. Например, налогоплательщик забыл включить доход от продажи недвижимости, что является долевой собственностью.

Поэтому возникает необходимость в составлении нового документа, но, уже с учетом упущений. Если изменяются некоторые расчетные показатели, то необходимо также внести соответствующие коррективы.

Видео: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2015 году

В налоговую службу подается заявление о принятии корректирующей декларации. Если произошло увеличение дохода, то в качестве приложения к декларации будут документы, что подтверждают внесенные изменения. После подачи новой редакции документа, камеральная проверка начинается сначала.

Другие формы отчетности

1. Декларация 2-НДФЛ.
2. Декларация 4-НДФЛ.

2-НДФЛ

Если индивидуальный предприниматель имеет наемных рабочих, тогда составление декларации 2-НДФЛ является обязательным.

Этот отчетный документ подтверждает выполнение функций налогового агента, осуществляющего выплаты гражданам заработной платы и удержание НДФЛ.

4-НДФЛ

Если вновь зарегистрированный ИП получил в течение года доходы от коммерческой деятельности, то он также обязан подать ().

При этом уже говорилось, что разница 4-НДФЛ от формы 2-НДФЛ состоит в исполнении функции налогового агента.

Тогда как уплата налога происходит на основании налогового уведомления, в порядке установленном для физических лиц (см. подзаголовок «Когда подается отчет…»).

Оформить отчетную документацию можно также при помощи специальной программы (см. подзаголовок «Подготовка документов»).

Часто задаваемые вопросы

Основные вопросы, которые возникают при заполнении декларации:

1. Прием декларации в Москве.
2. Где ставить подпись на декларации.
3. Как быть нерезидентам, занимающихся оказанием услуг.
4. Нужно ли отображать доход от продажи акций.
5. На какой вид собственности подают декларацию инвалиды III группы.

Особенности в Москве

Порядок и сроки подачи отчетной документации в столице ничем не отличается от общей процедуры (см. подзаголовок «Порядок подачи…»).

Где подписывать декларацию

Подпись налогоплательщика и дата составления документа ставятся внизу на каждой странице декларации. Для этого предусмотрены соответствующие поля.

Ситуация нерезидента (иностранных граждан)

Этот вопрос нужно рассматривать в контексте конкретной ситуации. Объектом налогообложения является доход, который получен резидентами или нерезидентами на территории РФ ().

Как следствие, такой налогоплательщик должен подавать декларацию на общих условиях ().

Если гражданин, который получает доходы за пределами страны, утратил статус резидента, тогда он не облагается НДФЛ и не должен подавать отчетную документацию.

При продаже акций

Общий перечень налогооблагаемых видов дохода утвержден . Одной из статей являются доходы от продажи ценных бумаг.

Однако если акции непрерывно принадлежат продавцу более пяти лет, то доходы от их продажи не подлежат налогообложению ().

Указанная норма налогового законодательства применяется в отношении ценных бумаг, купленных после 1 января 2011 года (). Таким образом, налогоплательщики обязаны подавать декларацию.

Как быть инвалидам 3 группы

Налогообложение инвалидов 3 группы происходит на общих основаниях. Освобождение от уплаты налога и последующей подачи декларации происходит при отчуждении имущества, которое находится в собственности более трех лет (ст.217 НК РФ).

Штраф за неподачу

Непредставление налоговой декларации предусматривает ответственность в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но, не менее 1 тыс. руб. (ст.119 НК РФ).

Видео: пора заполнять декларацию 3-НДФЛ

Как видно из обзора налогового законодательства подача декларации является обязательной для ИП использующих УСН и физических лиц, получающих дополнительный доход не по месту основной работы.

Отчетная документация подается не позже 30 апреля каждого года. Обращение в налоговую службу происходит по месту регистрации налогоплательщика.

Форма документа ежегодно утверждается распоряжением профильного министерства.

Обязанность по сдаче декларации действует в отношении граждан, которые получают дополнительный доход не по месту основной работы и индивидуальных предпринимателей, избравших ОСН. СодержаниеЧто нужно знать Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку Возникающие вопросы Отчетность можно подавать на...

Плательщиков налога интересует не только то, какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Больше трудностей возникает именно при составлении самого отчета по форме 3-НДФЛ. СодержаниеОбщие сведения Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет Нюансы при продаже доли квартиры Ведь нужно...

При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства. СодержаниеОсновные моменты Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры Особенности Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета. Основные моменты...

Форма декларации разрабатывается профильным министерством. Подавать отчетную документацию можно на бумажном носителе или через интернет. СодержаниеОсновные моменты Наименование источника выплаты 3-НДФЛ Однако для многих декларантов по-прежнему остается непонятным, что такое источник выплат в 3-НДФЛ при покупке квартиры...

Если гражданин имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению на него НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя. СодержаниеЧто нужно знать Кто должен сдавать 3-НДФЛ Кто заполняет форму Если же он получает доход за пределами фирмы, то ему придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и...

Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета). СодержаниеОсновные моменты Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля Какие листы заполнять Порядок подачи отчетности Но с...

Особенно внимательно необходимо относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ. СодержаниеЧто нужно знать Где получить справку 3-НДФЛ Способы оформления декларации Наличие ошибок или каких-либо несостыковок может привести к проверкам со стороны налоговой службы. Что нужно знать Чтобы избежать возникновения ошибок, а также...

В декларации потребуется указать целый ряд специальных кодов, в том числе и код в вида дохода. СодержаниеОсновные моменты Порядок предоставления декларации Код вида дохода бюджета в 3-НДФЛ О том, как идентифицировать в декларации источники денежных поступлений пойдет речь в данной статье. Основные моменты Если гражданин...

Декларация позволяет не только отслеживать имеющиеся у населения доходы, но, и способствует облегчению налогового бремени. Для этого законодатель разработал специальную систему налоговых вычетов. СодержаниеЧто нужно знать Как заполнить 3-НДФЛ за лечение Возникающие нюансы Поэтому необходимо детальнее разобраться, как...

Заполняя налоговую документацию и платежное поручение, декларацию в том числе, стоит правильно выбрать код бюджетной классификации. СодержаниеЧто нужно знать Необходимые КБК для декларации 3-НДФЛ Для чего он нужен, какой КБК налога для 3-НДФЛ выбрать в конкретной ситуации и что означают цифры в нем? Что нужно знать...

Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом. СодержаниеОбщие сведения Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение Возникающие вопросы Что он собой представляет, кто и когда может...

Чтобы воспользоваться налоговыми преференциями заинтересованные лица должны сдать декларацию. СодержаниеОбщие сведения Порядок заполнения формы 3-НДФЛ для налогового вычета Процедура подачи отчетности Поэтому необходимо более детально разобраться с тем, как правильно оформить справку 3-НДФЛ, и какие нужны документы для...

В данной статье будет рассказано о том, как подать 3-НДФЛ через сайт Госуслуг, не выходя из дома, а также какими методами можно заполнить декларацию. Помимо того, будет приведена инструкция, которая поможет физическим лицам легко ориентироваться в программном обеспечении, предназначенном для оформления данного документа.

• Незаполненная декларации за 2017 год.
• 3-НДФЛ.
• Бесплатная для заполнения декларации.

Так как в 2017 году интернет занимает огромное место в жизни практически каждого физического лица, кроме ручного способа заполнения декларации, теперь существует и электронный метод отправки. Налогоплательщики могут, сидя дома, внести все необходимые сведения в форму 3-НДФЛ, а после этого переслать ее в налоговую службу на проверку в электронном виде. Однако это вовсе не значит, что метод оформления данного документа от руки больше не применим.

Для того чтобы передать на проверку электронную форму декларации, налогоплательщику не удастся обойтись без интернета. Существует несколько сайтов, предназначенных для данных целей. Однако выбранный физическим лицом портал обязательно должен быть государственным.

После того как документ будет передан на проверку налоговому инспектору и рассмотрен, физическому лицу, которое его заполнило, понадобится лично посетить налоговую инспекцию. Это нужно сделать для проставления подписей, поскольку без них декларация не имеет юридического веса, а все указанные в ней сведения не признаются действительными. Однако для налогоплательщиков, выбравших электронный вид подачи бланка, предусмотрено специальное окно в приемном отделе, в котором, как правило, нет очередей. Это является несомненным преимуществом, поскольку позволяет сократить время ожиданий.

Порядок действий для подачи декларации

Для того чтобы быстро оформить налоговую декларацию, отчитаться о доходах, а также не иметь никаких проблем с законом, связанных с налоговыми взносами, рекомендуем воспользоваться инструкцией по отправке электронного вида бланка 3-НДФЛ:

• Первый шаг. Для начала нужно открыть на компьютере любой браузер и выполнить с помощью него вход на специальный портал, предназначенный для оказания государственных услуг (например, https://www.gosuslugi.ru/). После этого откроется главная страница.
• Второй шаг. Затем физическому лицу, желающему осуществить отправку бланка 3-НДФЛ при помощи интернета, потребуется найти вкладку под названием “Налоги и сборы” и выбрать ее. После этого высветится список разделов. Среди предложенных вариантов нужно щелкнуть на тот, который подписан как “Подача налоговой декларации”.

Для тех физических лиц, которые отправляют бланк декларации через специально предназначенные для этих целей порталы, подразумевается запись на прием к налоговому инспектору. Сразу после того, как документ будет полностью заполнен и отправлен через интернет, ему автоматически присваивается уникальный номер, который налогоплательщик должен назвать в момент посещения налоговой службы.

Кроме того, физическому лицу нужно убедиться, что документ был действительно отправлен. Иногда могут произойти технические сбои на сайте либо прерваться интернет-соединение. В связи с этим необходимо дождаться сообщения о том, что 3-НДФЛ онлайн была подана. Проверить данный факт можно, осуществив вход в личный кабинет на портале. Кроме того, настоятельно рекомендуем перенести на бумажный носитель электронный вариант бланка, написать на нем фразу, гласящую о том, что документ ранее уже был отправлен на портал, и только потом лично навещать налогового агента.

Какие еще есть варианты отправки бланка

Тем физическим лицам, которые привыкли работать с документацией на компьютере, но не хотят пользоваться электронными порталами, предложено несколько других способов внесения сведений в форму 3-НДФЛ.

Первый — это просто скачать пустой бланк и прописать в нем всю информацию с помощью стандартных приложений программного обеспечения (например, Excel), потом распечатать его, а затем либо лично отнести в налоговую службу, либо отправить по почте. А вторым вариантом является использование специальной программы, ссылка на которую размещена в начале статьи.

Порядок работы в программе для сдачи 3-НДФЛ

После того как налогоплательщики скачают и откроют программное обеспечение, которое предназначено для заполнения бланка налоговой декларации, они увидят несколько панелей и вкладок.

В самом верху программы будет отображено название документа и год, в котором он последний раз был отредактирован Федеральной налоговой службой. Например, если указано “Декларация 2017”, то это значит, что данная версия программного обеспечения была составлена на основе формы 3-НДФЛ за 2017 год.

Внимание! Необходимо пользоваться программой, разработанной за тот год, за который физическому лицу нужно отчитаться о своей прибыли и внести подоходный налог либо же возместить НДФЛ. Например, если право на вычет у налогоплательщика появилось в 2015 году, то и работать нужно в программе этого же года.

Для работы в программном обеспечении физическим лицам потребуется воспользоваться следующими компонентами, расположенными на горизонтальных и вертикальных панелях:

1. “Декларация”. Данный раздел находится на верхней горизонтальной панели между такими вкладками, как “Файл” и “Настройка”. Его нужно выбрать для того, чтобы начать работу с налоговой декларацией, а также для того, чтобы открылись все необходимые для этого страницы.
2. “Задать условия”. Далее на вертикальной панели, расположенной в левой части окна, нужно щелкнуть на иконку, подразумевающую задание различного рода условий, которые касаются как самого документа, так и категории налогоплательщика, сведений о его доходах и некоторых других сведений общего характера.
3. “Данные о налогоплательщике”. После этого физическое лицо, заполняющее документ, обязано отобразить информацию, касающуюся его личных данных. В основном это сведения, которые должны быть переписаны из документа, удостоверяющего личность. Как правило, это Ф.И.О., город, день/месяц/год рождения, данные о гражданстве и так далее.
4. “Доходы ”. После выбора соответствующей закладки налогоплательщику нужно будет отчитаться о размере своего основного дохода, а также дополнительных видов прибыли. Стоит помнить, что речь идет именно об источниках, приносящих физическим лицам прибыль, которые находятся в России. Помимо того, каждый источник должен быть отображен отдельно. Чтобы внести данные о каком-либо виде прибыли, необходимо нажать на знак зеленого плюса.
5. “Вычеты”. После того как все вкладки, описанные в предыдущих четырех пунктах, полностью оформлены, физическое лицо может смело нажимать на закладку под названием “Вычеты” и выбирать тот вид налоговой скидки, на начисление которого оно рассчитывает. Если же налогоплательщик желает одновременно заявить сразу на несколько типов налоговых компенсаций, то ему нужно заполнить две соответствующие страницы, на которые можно перейти с помощью данной вкладки (например, для имущественного и стандартного вычетов).

От физических лиц, сфера деятельности которых связана с предпринимательством, дополнительно требуется, чтобы они внесли соответствующую информацию в страницу, подписанную “Предприниматели”. А для тех налогоплательщиков, которые обладают материальными средствами, поступающими из зарубежных источников, предусмотрена закладка “Доходы за пределами РФ”.

Большинство россиян ошибочно полагают, что отчитываться перед налоговыми органами обязаны исключительно индивидуальные предприниматели и организации. Увы, спешим разочаровать Вас: при наличии определённых обстоятельств даже обычные граждане должны подать декларацию 3-НДФЛ на . Разумеется, далеко не каждый человек может позволить себе часами простаивать в очереди, ожидая приёма к специалисту, но сегодня эта проблема осталась в прошлом. Придя в отделение «Мои документы» можно оперативно решить все вопросы, избежав беготни по кабинетам и ненужных очередей.

В российском кодексе прописаны многие важные нюансы, и в том числе, обозначен перечень физических лиц, которые должны подавать налоговую отчётность. Если речь идёт о форме 3-НДФЛ, то её обязаны сдавать:

• Россияне, получившие статус ИП;
• Иностранные подданные, получившие в РФ;
• Арбитражные управляющие;
• Люди, ведущие адвокатскую деятельность и имеющие адвокатский кабинет.

Что касается граждан, не имеющих отношения к оказанию услуг и ведению предпринимательской деятельности, то им придётся подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в следующих ситуациях:

• После продажи недвижимости и транспорта, собственниками которого они являлись меньше 36 месяцев;
• Сдача жилья или транспорта в аренду по соответствующему договору;
• на имя человека, не имеющего кровного или семейного родства с дарителем;
• Выплата зарплаты, не подлежащей налогообложению, на основании судебного решения.

Когда необходимо подать налоговую декларацию

Важно понимать, что налоговую отчётность следует сдавать своевременно. Игнорирование этого требования чревато наложением штрафных санкций и другими неприятностями. При сдаче 3-НДФЛ рекомендуется придерживаться следующих сроков:

1. При декларировании доходов за минувший год, отчёт подаётся до конца первого квартала нынешнего года;
2. Для возврата вычета по налогу за минувшие годы, форму возможно сдать в любом месяце нынешнего года;
3. При одновременном отчёте и возврате вычета за минувший год, отчитываться придётся до истечения первого квартала нынешнего периода.

Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ: пошаговая инструкция

Сейчас на территории Федерации активно работают несколько тысяч подразделений «Мои документы». Здесь можно получить множество самых различных услуг, оформить документы и получить подробную консультацию. Помимо всего прочего, здесь возможно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет, однако реализовать это пока получится лишь в столичных центрах.

При оказании большинства услуг в отделениях «Мои документы» действует экстратерриториальный принцип, позволяющий россиянам посетить любое отделение. Что касается подачи декларации 3-НДФЛ, то в этом отношении пока ещё есть некоторые ограничения. Помимо того, что услуга оказывается исключительно в подразделениях Москвы и области, для её получения заявителю придётся обратиться по адресу прописки, соблюдая определённый алгоритм действий:

1. Собрать всю требуемую документацию;
2. Пройти процедуру предварительной записи или посетить центр и получить талончик электронной очереди;
3. Попав на приём к специалисту, внести данные в декларацию или подать заранее заполненный по образцу бланк ();
4. Дождаться, пока сотрудник центра на наличие ошибок.

Какие документы нужны

Каждый россиянин должен понимать, что услуга будет оказана только при условии, что заявитель подкрепит своё обращение определённым комплектом бумаг. Выясняя, как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ, нужно учесть, что перечень документации во многом зависит от индивидуальных обстоятельств, хотя включает и 2 обязательных позиции:

• Гражданский паспорт;
• Справка о доходах (2-НДФЛ).

Если нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет, по причине совершения сделки с недвижимым имуществом на сумму больше 1 млн., Вам понадобятся:

• Выписка из Госреестра;
• Договор, подтверждающий сам факт сделки;
• Финансовые или кредитные документы;
• Акт, свидетельствующий о приёмке объекта.

Когда речь идёт о возведении дома, при себе нужно иметь:

• Чеки, подтверждающие оплату услуг строителей или покупку стройматериалов;
• Договор со строительной компанией, свидетельствующие о взаимоотношениях заявителя и подрядчика;
• Выписка из Госреестра;
• Акт (при наличии).

Если гражданин совершил сделку по купле-продаже автотранспорта, необходимость отчёта перед налоговыми органами также будет зависеть от её суммы. Если превышен порог в 250 тыс., то декларацию подавать придётся, приложив к ней документ, подтверждающий сам факт манипуляций с автомобильным транспортом.

В тех случаях, когда подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет необходимо после получения услуг образовательного или лечебного заведения, сотруднику отделения «Мои документы» придётся предоставить:

• Договор на оказание соответствующих услуг;
• Финансовую документацию, подтверждающую сам факт оплаты;
• Персональные документы получателя услуг (свидетельство или паспорт);
• Ксерокопия лицензии учреждения.

При участии в процедуре официального представителя, сотрудник центра примет документы только при условии, что к ним будет приложена доверенность, зарегистрированная нотариусом.

Сколько стоит подать 3-НДФЛ через МФЦ

Это налоговая декларация по доходам физических лиц. Как и у каждой декларации, у нее есть свой срок подачи, нарушать который нельзя. Из нашей статьи вы узнаете, кто должен подавать 3-НДФЛ, в какие сроки это надо сделать, и что будет, если эти сроки нарушить.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

1. В отчетном периоде гражданин . Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2016 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
8. В отчетном периоде возникло право на получение по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспорта, то срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае - 30 апреля года, следующего за отчетным . Например, в 2018 году вы , значит, не позднее 30 апреля 2019 года вам надо сдать декларацию. Если 30 апреля в каком-то году выпадает на выходной, праздничный день, то крайней датой будет считаться ближайший рабочий день.

Отчетный документ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица любым из удобных ему способов:

• Лично, посетив свою ИФНС;
• Через представителя, для этого необходимо, чтобы представительство было подтверждено нотариально заверенной доверенностью;
• Почтой России. Письмом с описью вложения и уведомлением. Датой сдачи декларации в данном случае будет считаться момент представления ее в почтовое отделение;
• Через телекоммуникационные каналы связи. Это может быть электронный портал госуслуг или через кабинет налогоплательщика на сайте «налог.ру». Для отправки документа таким способом необходимо иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись.

Срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто обязан отчитаться по своим доходам, одинаковый - 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляет только случаи прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. При утрате статуса ИП гражданин обязан предоставить сведения о доходах в налоговый орган в течение 5 дней с момента завершения коммерческой деятельности.

Кроме того, срок сдачи 3-НДФЛ для , трудящихся на территории РФ на основании патента, при выезде за пределы страны составляет 1 месяц до предполагаемого отправления.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации - право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена. Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ. Срок подачи декларации на возврат подоходного налога составляет 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению. Налог, удержанный работодателем, более 3-х лет назад возместить не удастся.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу. Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем. Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

Еще раз повторимся - подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность - это 30 апреля. А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен. То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

При пропуске даты представления отчетности на физическое лицо, допустившее нарушение налагаются штрафные санкции. Размер взыскания напрямую зависит от суммы не полученного государственным органом налога. Несоблюдение своевременности представления формы 3-НДФЛ грозит гражданину штрафом в 5% от подоходного налога, причитающегося к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не больше 30% и не меньше 1 тысячи рублей. Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато санкцией в размере 20% от неуплаченной суммы.

До какого числа можно сдать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? - конкретная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин с этим не затягивал. Пропуск 3-х летнего срока с момента возникновения права на льготу по социальному вычету приводит к утрате возможности возместить налог. А в случае приобретения жилья размер вычета является фиксированным, не подлежит индексации, а значит, с каждым пропущенным годом обесценивается. Если недвижимость была приобретена давно, то размер возмещения будет составлять столько, сколько государство гарантировало к возврату на дату возникновения права собственности на это имущество.

Причем, поданных документов составляет 3 месяца с момента их получения инспекцией. В случае обнаружения ошибок или расхождений в представленных сведениях срок продлевается на время уточнения и внесения исправлений в отчет. Соответственно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, сдать декларацию стоит как можно раньше.

В августе 2018 года обновился новый личный кабинет налогоплательщика, подача декларации стала невозможна. В переходный период возникало много трудностей с отправкой 3-НДФЛ. Да и спустя год, в 2019 году, трудностей возникает не меньше.

Давайте вместе пройдем этот путь, чтобы быстрее и легче можно было оформить налоговый вычет и вернуть удержанный НДФЛ.

Как отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) в новой версии программы?

Заходим на сайт налоговой службы nalog.ru. В разделе Физические лица нажимаем Войти в личный кабинет.

В этом случае, мы будем автоматически перенаправлены в новую версию личного кабинета налогоплательщика. Нам предлагается для входа ввести наш логин и пароль.

Сделаем это, и после этого войдем в наш личный кабинет.

Если вы хотите ознакомиться с новой версией личного кабинета налогоплательщика, то приглашаю на «экскурсию» по ссылке: . В этой статье перечислены все функции, которые можно найти и применять в обновленном ЛК.

Отправка 3-НДФЛ

Формируем файл декларации xml для отправки

Для отправки декларации в новой версии нам необходимо выбрать вкладку Жизненные ситуации.

Здесь, как и в старой версии, есть 2 варианта: либо можно заполнить новую декларацию онлайн, либо отправить декларацию, уже заполненную в программе. Мы выберем 2 вариант.

В программе «Декларация» мы предварительно заполнили нашу 3-НДФЛ. После того, как все данные проверены, делаем выгрузку файла в формате xml для того, чтобы его можно было отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого нажимаем на соответствующую кнопку в меню.

Создаем ключ электронной подписи

Если вы в первый раз отправляете декларацию 3-НДФЛ через новую версию личного кабинета налогоплательщика, в этом случае вам необходимо будет зарегистрировать либо же подтвердить вашу электронную подпись.

Поэтому при нажатии на сообщение об отправке декларации высвечивается такое сообщение о необходимости регистрации или получения обновленного ключа электронной подписи.

Нажимаем ОК. И нас переадресовывает на страницу получения электронной подписи. Выбираем Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России. Тот пункт, который стоит по умолчанию. В конце даже есть приписка: Рекомендовано.

Спускаемся вниз страницы и вводим пароль доступа к ключу сертификата подписи. Повторяем его ещё раз. Нажимаем кнопку: Отправить запрос. Не забудьте запомнить или записать введенные данные доступа! 🙂

После этого у нас начинается генерация электронной подписи. В новой версии личного кабинета пока ещё это происходит достаточно долго. Как написано в сопровождающем сообщении: процесс может занять от 30 минут и до суток. Поэтому придётся подождать.

Если все сложилось удачно, то в результате на зеленом фоне появится сообщение, что сертификат электронной подписи успешно выпущен.

Вновь возвращаемся на вкладку Жизненные ситуации, далее: Подать декларацию 3-НДФЛ.

Выбираем кнопку: Отправить декларацию, заполненную в программе. Эти операции мы уже делали ранее (они описаны выше).

Готовим документы к загрузке на сайт ИФНС

После получения ключа сертифицированной подписи мы можем отправлять наши документы в ФНС. На открывшейся странице выбираем год, за который будем отправлять декларацию.

Нажимаем: Выбрать файл. Выбираем то место, куда мы сохранили наш файл с декларацией 3НДФЛ в формате xml.

После того, как файл загрузился, к нему можно прикрепить все сопровождающие документы, которые нам необходимы. Кликаем мышкой по кнопке: Прикрепить документ.

Выбираем необходимые для отправки файлы. Это могут быть Договора купли-продажи, справки 2-НДФЛ, подтверждающие удержание налога на доходы, документы собственности на недвижимость, квитанции об оплате и т.д.

Обратите внимание на то, что максимальный размер файла должен быть не более 10 мегабайт, а максимальный размер всех прикреплённых файлов — не более 20 МБ.

После того, как все необходимые документы, подтверждающие наше право на налоговый вычет, загружены, вводим внизу страницы пароль сертификата электронной подписи. После чего нажимаем: Подтвердить и отправить.

Ура! Наша декларация отправлена в налоговую инспекцию.

Смотрим статус отправленной 3-НДФЛ

Для проверки нашей налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговой службе по закону выделяется 3 месяца. Но лучше зайти в наш кабинет течение недели, чтобы посмотреть статус отправленной декларации и пакета сопроводительных документов.

Когда случается отказ в приеме по каким-то явным причинам, он приходит от ФНС в течение нескольких дней.

Отслеживать статус обработки поданных онлайн документов в ИФНС можно в разделе Почта -> Сообщения. Для этого нажимаем на конверт в правом верхнем углу ЛК.

После перехода на соответствующую страницу будет высвечиваться строка со статусом. Сразу после отправки данные о результатах еще отсутствуют.

А вот если ИФНС приняла нашу 3-НДФЛ к проверке, то появится пункт: Сведения о ходе проведения камеральной налоговой проверки нашей декларации.

По окончанию этого срока, в том случае, если ИФНС подтвердит сумму к выплате, то здесь появится сообщение: налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленного налогоплательщиком в полном объёме.

После этого можно будет написать заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежной суммы.

Заявление в новой версии личного кабинета пишется на вкладке: Жизненные ситуации -> Распорядиться переплатой.

Одобренная сумма к возврату появится именно здесь. Тогда же будет возможность написать заявление.

Заключение

Надеюсь, вы теперь самостоятельно легко сможете отправить свои документы и свои декларации в вашу налоговую инспекцию через ЛК налогоплательщика в обновленной версии.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через ЛК и составлении заявления на возврат, смело . Мы работаем быстро и с удовольствием!

Поделитесь внизу в комментариях своим опытом отправки налоговой декларации в новом интерфейсе ЛК: все ли получилось с первого раза, как быстро сформировался пароль сертификата электронной подписи, как долго шло рассмотрение документов и, наконец, через какое время деньги пришли на ваш расчетный счет.